Правила заполнения отчета о движении денежных средств

Правила заполнения отчета о движении денежных средств Каждая компания обязана заполнять отчет о движении денежных средств. В нем должны отображаться сведения обо всех операциях связанных с денежным оборотом компании, согласно началу и концу отчетного периода, другими словами это отчет компании об источниках дохода и о его использовании. Для того чтобы работа была выполнена грамотно и в установленный срок лучше всего доверить заполнение бумаг компании предоставляющей услуги по ведению бухгалтерии.

Конечно, можно заполнить отчет своими силами, благо существует большое разнообразие программ, позволяющих это сделать, но лучше, все-таки поручить, это дело профессиональному бухгалтеру или компании, предоставляющей услуги бухгалтерского сопровождения.

Рассмотрим каждый пункт (строку) отчета отдельно

Первая строка (4110-4129) должна содержать данные о передвижениях текущих средств компании. В пункте 411 отображается выручка предприятия от ее непосредственной деятельности, будь то услуги или продажа чего-либо. Этот пункт является основным пунктом о поступлениях.

Строки 4112 и 4113 заполняются в том случае, если на счет предприятия поступала прибыль от арендных или других похожих платежей и от продажи финансовых вложений. В строке о прочих поступлениях (4119) необходимо прописать, например, суммы прибыли от продажи или покупки валюты. Все расходы компании, кроме расходов на уплату налога на прибыль (пункт 41240), должны содержаться в строках о платежах (4120-4129). В пункте 4129 отображаются прочие платежи. Разница между суммами прибыли и расходов, в процессе деятельности компании на сегодняшний день, отображается в пункте 4100, подводящей итог по движению средств.

Доходы от инвестиционных и финансовых операций заносятся в пункты 4210-4200 и 4310-4300 соответственно.

Просуммировав сальдо по пунктам 4100, 4200 и 4300, получают сальдо по всем видам операций предприятия и указывают в пункте 4400.

Строка 4450 содержит сумму отображающую количество денежных средств согласно началу отчетного периода, а строка 4500 – согласно его концу. Данное значение должно быть равным значению строки 1250 баланса по состоянию на 31 декабря.

Если фирма проводила операции в валюте отличной от рубля, то необходимо указать это в последнем пункте формы, отображающем величину на которую влияет колебание курса данной валюты по отношению к рублю.

Заполнение отчета о движении денежных средств, как и любая другая бухгалтерская деятельность, дело не из самых простых, поэтому при возникновении каких либо трудностей или вопросов всегда можно получить квалифицированную помощь от компании по ведению бухгалтерского учета на triumpho.ru.

К бухгалтеру нельзя испытывать человеческие чувства - иначе он почувствует себя человеком и перестанет быть бухгалтером.
К выбору бухгалтера нужно подходить очень тщательно, так как избавиться от него, потом будет практически невозможно.
Бухгалтер
Хороший бухгалтер должен пахнуть кофе, сигаретами и компьютером.

Что почитать: